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2020年3月11日基金從業考試真題解讀(三)

2020-3-11 16:07| 發布者: admin| 查看數: 739| 評論數: 0

摘要: 基金運作管理 : 這一部分介紹的主要是基金運作管理的相關內容,包括“基金的投資交易與結算”“基 金的估值、費用與會計核算”“基金的利潤分配與稅收”三個章節的內容,難度中等。 【經典真題】關于個人投資者買 ...

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基金運作管理 :

這一部分介紹的主要是基金運作管理的相關內容,包括基金的投資交易與結算”“基 金的估值、費用與會計核算”“基金的利潤分配與稅收三個章節的內容,難度中等。

 

【經典真題】關于個人投資者買賣基金的印花稅,以下說法正確的是( )。 A.買入時暫不征收印花稅,賣出時才征收印花稅

 B.賣 m 時暫不征收印花稅,買人時才征收印花稅

C.雙邊征收印花稅

D.暫免征收印花稅

【答案】D

解析:機構投資者買賣基金的稅收包括增值稅、印花稅和所得稅;個人投 10 資者投資基金的稅收包括增值稅、印花稅和所得稅。其中,無論對于個人投資者還是機構投 資者,基金從業資格考試考點精講-證券投資基金買賣基金份額均暫免征收印花稅。

 

【經典真題】下列不屬于權證的結算方式的是( )。

A.權證持有人到期買人或賣出標的證券

B.到期進行現金交割結算差價

C.權證持有人到期放棄行權

D.權證賣出方到期放棄行權

【答案】D。解析:權證是指標的證券發行人或其以外的第三人發行的,約定在規定期 間內或特定到期日,持有人有權按約定價格向發行人購買或出售標的證券,或以現金結算方 式收取結算差價的有價證券。D 項,權證是一種期權,執行價格一旦確定,則在期權有效期 內,無論期權標的物的市場價格上升或下降到什么程度,只要期權買方要求執行期權,期權 賣方就必須以執行價格履行相應的義務。

 

【經典真題】目前,我圍基金管理費常用的計提方法和支付方式是( )。

A.逐日計提,按月支付

B.逐日計提,按日支付

C.逐月計提,按季支付

D.逐月計提,按月支付

【答案】A

解析:目前,我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一 日基金資產凈值的一定比例逐日計提,按月支付。

 

基金的國際化 :

這一部分介紹的主要是基金國際化的相關內容,考生需要理解并掌握基金國際化的發 展概況這一章節的內容,大部分是純記憶性的內容,總體來說難度不大。

 

【經典真題】關于滬港通,以下表述錯誤酌是( )。

 A.滬港通只能買賣規定范圍內的卜海證券交易所卜-市的股票

B.滬港通試點是從 2014 年開始的

C.滬港通的雙向交易分別以人民幣和港幣作為結算單位

 D.滬港通分為滬股通和港股通兩部分

【答案】C

解析:為了推動新一輪高水平對外開放,進一步促進內地和香港資本市場 雙向開放和健康發展,2014 4 10 日,中國證監會正式批復上海證券交易所和香港聯合 交易所開展滬港股票交易互聯互通機制試點,簡稱滬港通。與 QDIIQFII 不同的是,滬港 通的雙向交易均以人民幣作為結算單位,這在一定程度上促進了人民幣交投量與流轉量的增 加,為人民幣國際化打下堅實的基礎。

 

【經典真題】關于合格境內機構投資者(QDII),以下描述錯誤的是( )。

A.QDII 應在托管人處開市托管賬戶

 B.QDII 應在國家外匯管理局核準的境外證券投資額度內進行投資

 C.QDII 應定期向國家外匯管理局報告其額度使用及資金匯出、匯入情況 D.QDII 應先向國家外匯管理局申請并獲得境外證券投資額度后,再向中國證監會申請境 外證券投資業務許可文件

【答案】D

解析:合格境內機構投資者在獲得中國證監會頒發的境外證券投資業務許 可文件后,應按照有關規定向國家外匯管理局申請境外證券投資額度,并在國家外匯管理局 核準的境外證券投資額度內進行投資。合格境內機構投資者應當在托管人處開立托管賬戶, 托管基金、集合計劃的全部資產。合格境內機構投資者應當定期向國家外匯管理局報告其額 度使用及資金匯出、匯入情況。

 

【經典真題】申請 QDII 資格的基金管理公司,應當財務穩健,資信良好,資產管理規 11 模、經營年限等符合中國證監會的規定,關于此項規定,以下表述正確的是( )。

 A.基金管理公司凈資產不少于 8 億元,經營證券投資基金管理業務 1 年以上,最近一 個季度末資產管理規模不少于 20 億元或等值外匯資產

B.基金管理公司凈資產不少于 8 億元,經營集合資產管理計劃業務 1 年以上,最近一 個季度末資產管理規模不少于 20 億元或等值外匯資產

 C.基金管理公司凈資產不步于 2 億元,經營集合資產管理計劃業務 2 年以上,最近一 個季度末資產管理規模不少于 200 億元或等值外匯資產

D.基金管理公司凈資產不少于 2 億元,經營證券投資基金管理業務 2 年以上,最近一 個季度末資產管理規模不少于 200 億元或等值外匯資產

【答案】D

。解析:申請 QDII 資格的機構投資者應當財務穩健,資信良好,資產管理規 模、經營年限等符合中國證監會的規定。對基金管理公司而言,凈資產不少于 2 億元,經營 證券投資基金管理業務 2 年以上,最近一個季度末資產管理規模不少于 200 億元或等值外匯 資產。 三、私募股權投資基金基礎知識真題解讀 私募股權投資基金基礎知識理論和概念較多,以記憶性概念為主,有少量計算題,相對 于科目二來說,難度較小,2017 9 月,中國證券投資基金業協會改革基金從業資格考試 大綱和教材,教材內容涵蓋行業各項基礎知識、基本理論、核心運作環節及監管自律規則, 更加注重對實際應用的介紹,并增加了大量計算考點,加大了對理解性考點的考查力度。這 對考生知識掌握的廣度和深度都提出了更高層次的要求。 私募股權投資基金基礎知識可以分為三個主要部分:第一部分介紹股權投資基金的基礎 知識,即什么是股權投資基金;第二部分介紹股權投資基金的運作流程,即”“”“” “退;第三部分介紹股權投資基金規范,包括股權投資基金自身的內部規范、政府監管機 構的規范和行業的自律規范。 (一)股權投資基金基礎知識 在這一部分中主要對股權投資基金基礎知識進行考查,相對簡單,考生需要掌握股權投 資基金的概念、特點及分類等知識內容。

 

【經典真題】股權投資基金的投資對象——私人股權,不包括( )。

 A.未上市企業股權

B.上市企業非公開發行和交易的依法可轉換為普通股的優先股

C.上市企業非公開發行和交易的依法可轉換為普通股的可轉換債券

 D.上市企業公開發行和交易的普通股

【答案】D。解析:私人股權即企業非公開發行和交易的股權,包括未上市企業和上市 企業非公開發行和交易的普通股、依法可轉換為普通股的優先股和可轉換債券。故本題選 D

 

【經典真題】以下不是基金當事人的是( )。

A. 基金管理人 B.基金投資者 C.基金銷售 D.基金托管人

【答案】C

解析:基金當事人,即基金合同的當事人,主要包括基金投資者、基金管 理人及基金托管人。故本題選 C

 

【經典真題】下列關于并購基金的表述,正確的是( )。

 A.并購基金往往通過注資的形式對企業增量股權進行投資

B.并購基金投資對象主要是成長期企業

 C.并購基金的收益主要來源于管理增值帶來的股權增值

 D.并購基金因規模較大,往往以白有資金進行并購

【答案】C

解析:并購基金通過購買股權的形式對企業的存量股權進行投資,創業投 12 資基金往往通過注資的形式對企業增量股權進行投資,A 項錯誤;并購基金的投資對象主要 是成熟企業,B 項錯誤;并購基金往往借助于杠桿,即呆取杠桿收購形式,D 項錯誤。故本 題選 C


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